Rente risiconorm
Korte omschrijving
In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering van het treasurybeleid komt in de financieringsparagraaf in de begroting en jaarrekening aan de orde. In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is vastgelegd, welke informatie in de financieringsparagraaf in ieder geval moet worden opgenomen. Het gaat daarbij om de beleidsvoornemens die relevant zijn voor het risicobeheer van de financieringsportefeuille.
Voor het risicobeheer voeren we als gemeente Ommen een prudent beleid.
Treasurybeheer / Liquiditeitsrisicobeheer
De gemeente beperkt haar liquiditeitsrisico’s door haar treasuryactiviteiten te baseren op een middellange termijnplanning. Dit gebeurt met behulp van een zogenaamde liquiditeitsbegroting, waarin de belangrijkste (grote) geldstromen zijn opgenomen.
Renterisicobeheer
Renterisico is het gevaar van ongewenste veranderingen van de (financiële) resultaten van de gemeente door rentewijzigingen. Voor de beheersing van de renterisico’s gelden twee concrete richtlijnen, namelijk de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bedraag de maximale omvang van de kortgeldpositie in enig jaar. 2020 is de kasgeldlimiet berekend op € 4.208.000 (8,5% van de begrote lasten ad. € 49.513.000). Wanneer de gemiddelde liquiditeitspositie van 3 achtereenvolgende kwartalen de kasgeldlimiet overschrijdt, dient de gemeente de 3 kwartaalrapportages toe te zenden aan de toezichthouder, zo enigszins mogelijk ruim voorafgaand aan de 3e overschrijding, met daarbij een plan om weer te voldoen aan de kasgeldlimiet. Hiervan is in 2020 geen sprake geweest. Zie hiervoor de berekening in de bijlagen bij de jaarrekening.
Renterisiconorm
Met deze norm wordt tot uitdrukking gebracht tot welk bedrag de gemeente renterisico’s mag lopen. Renterisico’s kunnen voortvloeien uit de noodzaak om bijvoorbeeld leningen af te lossen. De renterisiconorm is 20% van het begrotingstotaal en bedraagt € 9.798.000 (20% van € 4.9513.000). In 2020 is de rente risiconorm niet overschreden. Zie hiervoor de berekening in de bijlagen bij de jaarrekening. .
Leningenportefeuille
In onderstaand overzicht worden de mutaties van de leningenportefeuille voor het jaar 2020 weergegeven
Mutaties in leningenportefeuille (bedragen x € 1.000) | 2020 |
---|---|
Stand per 1 januari | € 36.349 |
Nieuwe leningen | € 22.793 |
Reguliere aflossingen | € 3.279 |
Vervroegde aflossingen | € 22.793 |
Stand per 31 december | € 33.070 |
Kaderstellendbeleid en overige relevante wet- en regelgeving
• Treasurystatuut
• Financiële Verordening Gemeente Ommen
Overige relevante wet- en regelgeving:
Wet Financiering decentrale overheden (Wet Fido)